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Los impuestos de fondos fiduciarios de nómina no pagados no se quedan con la empresa. Bajo el IRC §6672 (la Penalidad de Recuperación de Fondos Fiduciarios), el IRS puede evaluar el saldo contra usted personalmente — y la entrevista 4180 es como deciden quién paga.
Beacon Tax Relief es software, no un representante. Le ayuda a organizar su contabilidad de fondos fiduciarios, preparar documentación para la entrevista 4180 y generar formularios del IRS para su propia firma — a $499/mes, frente a $7,500–$25,000 en una firma de alivio fiscal.
Seis preguntas. Basadas en las reglas de calificación del IRS para la resolución de impuestos de nómina. No se garantiza ningún resultado.
Pregunta 1 de 6
~60 segundos en total
Incluyendo multas e intereses, su mejor estimado.
Explicación en lenguaje claro del IRC §6672 y la entrevista 4180.
Cada vez que ejecuta la nómina, retiene el impuesto federal sobre la renta, el Seguro Social y Medicare de los salarios de los empleados. Ese dinero no es suyo — lo está reteniendo en fideicomiso para el gobierno federal. Debe depositarse en el IRS según el calendario establecido (generalmente semi-semanal o mensual para la mayoría de las pequeñas empresas, a través de EFTPS). Estos son los impuestos de "fondos fiduciarios".
Si su empresa no remite esas cantidades retenidas, el IRC §6672 autoriza al IRS a cobrar la porción de fondos fiduciarios no pagada — no la parte del empleador, no las multas, solo los montos retenidos de los empleados — de cualquier persona que fuera "responsable" y actuara "voluntariamente". Esto se evalúa por separado de la deuda empresarial y sobrevive la disolución de la empresa.
Antes de evaluar la TFRP contra los individuos, los Oficiales de Ingresos del IRS realizan entrevistas bajo el IRM 5.7.3. Usted (o cada persona potencialmente responsable) llena el Formulario 4180 y puede ser entrevistado en persona o por teléfono. Las preguntas cubren: su cargo y funciones, quién tomaba las decisiones de nómina, quién firmaba cheques o iniciaba pagos ACH, quién tenía acceso a la banca en línea, si sabía que los impuestos no se habían pagado y si dirigió los fondos a otra parte. Las respuestas determinan quién recibe la evaluación.
Beacon Tax Relief le ayuda a preparar una narrativa escrita y documentación de respaldo para la entrevista 4180. No lo representa en la entrevista, no asiste en su lugar ni proporciona asesoría legal. Si su entrevista es dentro de 30 días o ha recibido la Carta 1153, consulte la sección de derivación a EA a continuación.
Lo decimos claramente porque importa para su decisión.
Las firmas de alivio fiscal suelen cobrar una tarifa fija de $7,500 a $25,000 por casos de impuestos de nómina. El Nivel Empresarial de Beacon Tax Relief cuesta $499/mes.
Un caso de tres meses a $499/mes = $1,497 en total. Eso es menos que el retainer mínimo en la mayoría de las firmas. Las firmas que cotizan "desde tan solo $2,500" para casos de nómina suelen agregar honorarios separados para la respuesta 4180, apelaciones y el acuerdo de pagos a plazos.
Declaración de Información de Cobro para Empresas — prellenado desde su perfil financiero empresarial. Usted revisa, firma, presenta.
Narrativa escrita, línea de tiempo de autoridad y lista de verificación de documentación para organizar su respuesta a la TFRP. Usted la lleva a la entrevista.
Formularios 9465, 943, 843, 2848, 8821, 656-B — generados para su revisión y firma. Todas las variantes para entidades empresariales.
Dos horas al mes de acceso telefónico prioritario a un EA, más una llamada de revisión trimestral. Usted cuenta con un profesional que conoce su caso. Soporte en español disponible.
Sin llamadas no solicitadas. Sin intentos de retención al cancelar. Un clic para cancelar. Usted conserva todos los archivos PDF y hojas de trabajo generados.
Cargue cualquier aviso de impuestos de nómina del IRS. Explicación en lenguaje claro de qué significa, qué se adeuda y las fechas límite importantes. Compatible con CP162, CP215, LT16, Carta 1153 y CP504B.
El IRS aplica una prueba de dos partes: (1) usted era una "persona responsable" — alguien con autoridad sobre las decisiones financieras de la empresa, incluyendo directivos, consejeros, firmantes de cheques, accionistas con control financiero y, en algunos casos, contadores o gerentes de oficina con autoridad para pagar facturas; y (2) usted actuó "voluntariamente" — es decir, sabía que los impuestos de fondos fiduciarios no se habían pagado y utilizó el dinero para otra cosa o conscientemente ignoró la obligación. Ambos elementos deben estar presentes. El IRS interpreta ambos de manera amplia.
Sí — si tenía autoridad para decidir qué acreedores recibirían el pago y sabía que los impuestos de nómina estaban pendientes. No se requiere autoridad real para firmar cheques; la prueba es si la persona tenía influencia significativa sobre los desembolsos financieros. La entrevista 4180 explora esto en detalle. Si usted es contador o contralor que procesó la nómina de una empresa que adeudaba impuestos del Formulario 941, documente cuidadosamente su autoridad real y líneas de reporte.
Voluntariedad bajo §6672 significa que la persona sabía que los impuestos de fondos fiduciarios no se estaban pagando y pagó a otros acreedores de todas formas (falla voluntaria, consciente e intencional de remitir), o ignoró imprudentemente un riesgo obvio. Los tribunales han encontrado voluntariedad incluso cuando los directivos alegaron desconocimiento, si las circunstancias mostraban que debían saberlo. Es importante destacar que pagar otros gastos empresariales cuando sabe que los impuestos están atrasados es en sí mismo evidencia de voluntariedad. La entrevista 4180 está diseñada para exponer exactamente esto.
Sí, pero la ventana es estrecha. Dentro de los 60 días posteriores a recibir la Carta 1153 (la propuesta de TFRP), puede presentar una protesta escrita ante la Oficina de Apelaciones del IRS. Los fundamentos comunes son: usted no era realmente una persona responsable, o carecía de la autoridad para remitir los impuestos. Después de la evaluación final, puede pagar una pequeña porción y presentar una reclamación de reembolso ante el Tribunal Fiscal. Beacon Tax Relief le ayuda a organizar la documentación para una protesta; para la presentación real de la protesta y la representación ante Apelaciones, necesita un EA o abogado fiscal con licencia.
Generalmente tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración o la fecha en que se presentó el Formulario 941, la que sea posterior. Si el empleador omitió más del 25% de los impuestos de fondos fiduciarios adeudados para un trimestre dado, el período se extiende a seis años. El IRS también puede suspender el estatuto durante ciertos eventos. Beacon Tax Relief le ayuda a mapear el historial de presentación del Formulario 941 e identificar qué trimestres pueden estar aún dentro de la ventana de evaluación.
El IRS probablemente evaluará la TFRP basándose en la información que tenga — lo que generalmente significa evaluarla contra toda persona que parezca haber tenido autoridad financiera. No responder no lo protege; elimina su capacidad de presentar evidencia de que usted no era una persona responsable o carecía de voluntariedad. Responder — con documentación organizada y factual — es casi siempre mejor que el silencio.
Los pagos de un Acuerdo de Pagos a Plazos empresarial se aplican primero a la porción de fondos fiduciarios (según las reglas de asignación del IRS), lo que reduce la base de la TFRP. Pero si el Acuerdo de Pagos a Plazos de la empresa incumple, la TFRP aún puede evaluarse contra los individuos por cualquier saldo de fondos fiduciarios restante. La TFRP es una obligación legal separada — un pago de la empresa la reduce pero no elimina la exposición personal hasta que el saldo de fondos fiduciarios llegue a cero.
Sí. Si un EA o abogado fiscal con licencia asiste a la entrevista 4180 en su nombre o lo representa en el proceso de la TFRP, necesita un Formulario 2848 válido (Poder Notarial y Declaración del Representante) que lo autorice a actuar en ese asunto específico. Beacon Tax Relief genera el Formulario 2848 para su revisión — usted lo firma y lo presenta. El representante debe tener licencia independientemente de lo que haga este software.
Organice sus registros. Entienda lo que el IRS pregunta. Sepa cuándo necesita un EA con licencia. Comience aquí.
Beacon Tax Relief es una empresa de software — no un despacho jurídico, firma de CPA ni firma de Agentes Inscritos. No negociamos con el IRS ni lo representamos ante el mismo. No se garantiza ningún resultado.